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La Directive n°5/W/2021, inspirée des meilleures pratiques internationales, impose aux établissements de crédit un cadre de gestion qui prend en compte les risques physiques, les risques de transition, et le suivi de leur empreinte environnementale. L'objectif est de renforcer la résilience du secteur financier tout en soutenant la transition écologique du pays.
Les risques environnementaux se divisent en deux catégories principales. Les risques physiques incluent les événements climatiques extrêmes comme les inondations et les sécheresses, qui peuvent affecter la stabilité financière des établissements à travers des pertes directes ou une dévaluation de leurs actifs. BAM exige des banques qu’elles identifient et évaluent ces risques afin d’assurer une résilience face aux changements climatiques sur le long terme.
Les risques de transition proviennent des changements liés à l'adoption de pratiques durables, comme la réduction des émissions de gaz à effet de serre et la conservation des ressources. BAM prévoit que les banques doivent intégrer ces aspects dans leur politique de crédit, car la transition vers une économie verte peut engendrer des pertes pour les entreprises fortement exposées à des activités polluantes, influençant ainsi le portefeuille des banques.
Intégration des enjeux climatiques dans la stratégie de financement
L'article 7 de la directive demande aux établissements financiers de prendre en compte les risques climatiques dans leur stratégie de refinancement, de placement et d’investissement. Ils doivent évaluer chaque projet en fonction de son impact environnemental et prioriser les initiatives à faible empreinte carbone. Cette politique encourage une réorientation des fonds vers des projets soutenant la durabilité et la transition écologique.
Les banques sont aussi encouragées à accompagner leurs clients dans la transition écologique en leur offrant des financements adaptés. Cela inclut, par exemple, des prêts à taux préférentiels pour des entreprises adoptant des pratiques respectueuses de l’environnement, ou le financement de projets visant la réduction de l’empreinte carbone.
Dispositifs de suivi et de reporting des risques climatiques
Conformément à l'article 12, BAM impose aux établissements d’utiliser des outils analytiques comme les analyses de scénario et les stress-tests climatiques pour modéliser l’impact des changements climatiques sur leurs indicateurs financiers. Ces outils permettent aux banques de se préparer aux scénarios futurs de transition énergétique et de mesurer l’impact potentiel sur leurs bilans et indicateurs financiers.
Les établissements doivent aussi élaborer des rapports réguliers pour suivre leurs progrès en matière de gestion des risques climatiques et publier leurs résultats en accord avec les recommandations internationales, telles que celles de la Task Force on Climate-Related Financial Disclosures (TCFD). Ces rapports couvrent les stratégies d’investissement, les impacts des risques climatiques, et les indicateurs clés suivis pour mesurer l’empreinte environnementale des banques.
BAM prévoit également des programmes de formation obligatoires pour les membres de l’administration et le personnel bancaire, leur permettant de mieux comprendre les enjeux climatiques. Cette sensibilisation s'étend également aux clients : les banques sont encouragées à les accompagner dans leurs propres démarches de transition vers des pratiques plus durables.
En renforçant les compétences internes et en éduquant leurs clients, les banques contribuent à une transition économique plus verte et à une meilleure intégration des critères environnementaux dans leurs décisions de financement.
Avec ces directives, Bank Al-Maghrib engage les établissements financiers marocains à intégrer de manière proactive les risques environnementaux et climatiques dans leurs activités. Cette stratégie permet non seulement de protéger le secteur bancaire des impacts financiers du changement climatique, mais elle joue aussi un rôle moteur dans la transition écologique de l’économie marocaine. Pour les clients et partenaires des banques, cela représente une opportunité d'accéder à des financements plus verts et de s’engager vers un avenir durable.